Реализация недвижимости. В каких случаях необходимо уплатить налог

Реализация недвижимости всегда была под пристальным вниманием налоговых органов. С нынешнего года вступили в силу новые правила, которые разъясним ниже.

Начиная с 2021 года, налоговые органы получили дополнительные полномочия. Они имеют право проводить камеральную проверку собственника имущества даже в тех случаях, когда декларация о доходах не была подана. Согласно новым правилам, владелец недвижимости должен подавать налоговую декларацию в нескольких случаях:

  • получение в наследство или дар недвижимости не от близкого родственника;
  • получение недвижимости по наследству или в дар и ее реализация менее чем через три года;
  • продажа недвижимости в течение 5 лет после наследования или получения в дар. Исключением является единственное жилье и для него срок составляет 3 года.

Оплачивать НДФЛ необходимо не во всех случаях. Исключениями являются те ситуации, когда недвижимость не продана дороже, нежели была приобретена. Также, если ее стоимость не выходит за рамки налогового вычета (эта сумма составляет 1 млн. рублей для жилых помещений и 250 тысяч для нежилых помещений), то налоги не взимаются. Но это не значит, что не нужно предоставлять информацию в службу.

В любом случае даже если налог не предусматривается, владелец недвижимости обязан подать декларацию о доходах. Иначе служба будет проводить камеральную проверку, чтобы убедиться в том, должен ли собственник платить НДФЛ и заплатил ли он его в полном объеме. И может сложиться такая ситуация, что налог не предусмотрен, но декларация не подана и просрочена. Незапланированные траты всегда не вовремя. Конечно, может выручить онлайн займ, но лучше все сделать вовремя и сократить расходы.

В каких случаях владельцу недвижимости грозит камеральная проверка

Налоговая служба имеет право инициировать камеральную проверку, если:

  • налоговая декларация не предоставлена сроком до 30 апреля следующего года;
  • гражданин продал или получил в дар недвижимость. Эта информация предоставляется с помощью нотариусов и Росреестра;
  • НДФЛ не был уплачен до 15 июля.

В случае возникновения вышеупомянутых причин налоговая инспекция начинает камеральную проверку, при этом они используют ту информацию о владельце недвижимости, что у них имеется.

Согласно новому законодательству, налоговая служба имеет право затребовать объяснения, а также необходимые документы, связанные со сделкой по недвижимости в течение пяти дней.

В том случае, если собственник отказывается выполнять требования службы, составляется акт на основании тех данных, что предоставит Росреестр. Исходя из полученной информации, начисляется НДФЛ, если он предусмотрен, а также штраф и пени за несвоевременное предоставление декларации (ст.119 НКРФ). Более того, оплата штрафа будет даже в том случае, если налог не предусматривается, ведь декларация подается при любой продаже недвижимости и получении наследства.

Если подобные расходы оказались непосильными в определенный момент, то собственник может обратиться в службу ЭкспрессДеньги и оформить заем до 100000 рублей. При этом кредитная история особого значения не имеет, а оформить кредит, можно не выходя из дома.

В тех случаях, когда гражданин после запроса предоставляет декларацию, первая проверка прекращается и начинается новая, связанная с декларацией. От штрафа это не защищает, и оплатить его придется.

На какие сделки распространяется новый закон

Новые принятые поправки относятся к тем доходам граждан, которые были получены с 2020 года. Если недвижимость была получена в дар ранее, то проверки из налоговых служб проводиться не будут.

Иными словами, все физические лица, что в течение прошлого года совершили сделки с недвижимостью, будь то реализация или приобретение, и не подали вовремя декларацию, в любой момент могут ожидать повестки из налоговой службы. Граждане обязаны будут предоставить объяснения, по какой причине они не уплатили НДФЛ

В каких случаях не нужно платить

Как указано выше, налог не предусмотрен в том случае, если недвижимость была подарена лицом, входящим в категорию близкого родственника. В этот перечень входят такие граждане, как муж или жена, родители и дети. То есть те люди, которые на законодательном уровне являются ближайшими родственниками.

Это означает, что если была подарена недвижимость таким лицом, то это не считается налогооблагаемым доходом. Касается это не только недвижимости, но и любых других дорогостоящих подарков.

Если же дарение было, к примеру, не от бабушки или внука, то НДФЛ придется уплатить в сумме 13%. По факту, одаряемый получает свою экономическую выгоду. В случае, когда подобные затраты оказались незапланированными, то помочь может микрозайм необходимой суммы.

Каким образом рассчитывается сумма

Сумма налогообложения стандартна и составляет 13% от стоимости подарка. В том случае, если в договоре была указана определенная сумма, то налог высчитывается исходя из нее. Если же эта сумма отсутствует, то в учет берется средняя рыночная стоимость на данный момент. В случае с налогообложением недвижимости учитывается кадастровая стоимость.

Должен ли платить даритель недвижимости

В этом случае в законодательстве ясно указано – даритель не обязан ничего оплачивать, так как подобная сделка является безвозмездным актом. То есть, даритель не получает дохода и какой-либо выгоды. В случае оформления такой сделки, налогом облагается только одна сторона, которая получает недвижимость.

Несколько важных моментов при дарении недвижимости

  • если оформляется недвижимость одного из супругов, требуется согласие второго;
  • в том случае, если проводится передача доли недвижимости, то без согласия остальных владельцев сделка не состоится;
  • после изменения права собственности должна проводиться регистрация в ЕГРН.

Пресс-центр:

Пресс-служба
Наверх